為避免銀行過度運用槓桿,
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,金管會建立全新的監理指標「槓桿比率」,
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,預計明年1月1日生效。值得注意的是,
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,巴塞爾銀行監理委員會(BCBS)建議,
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,該比率最低標準為3%,
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,而本國銀行平均達5%。金管會表示,
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,這顯示本國銀行體質健全,
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,是「健康寶寶」。
金管會今(13)日預告修正「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」修正草案。
金管會表示,
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,金融海嘯後,為避免銀行過度運用槓桿,BCBS提出的Basel III架構中增訂槓桿比率,作為最低資本要求的補充監理指標,以控制銀行體系的槓桿化程度。
槓桿比率的分子和資本適足率相同,為第一類資本淨額,分母則為「曝險總額」。
金管會官員說明,資本適足率的計算中,分母為銀行的各項資產,乘上相對應的風險權數。資產越安全的,風險權數越小,反之則越大。所以銀行持有的高風險資產越多(分母越大)、自有資本越少(分子越小),資本適足率就會越低。
槓桿比率分母部分的「曝險總額」,則是各項資產的名目本金加總,不用乘上風險權數。比如說,計算資本適足率時,公債因屬無風險資產,風險權數為零,本金與風險權數相乘後為零,所以不用計入分母。
但計算槓桿比率時,因不用乘上風險權數,而是直接將該公債的名目本金計入分母,因此該比率可完全反映銀行的槓桿程度,及自有資本是否充足。
其他修正重點,還包括衍生性金融商品交易增列現金變動保證金,得抵減暴險額。以及表外項目曝險金額乘上的「信用轉換係數」,原規定只有10%及100%二個選擇,現增加為20和50%的選項。,